Perú no tiene impuesto a la herencia. Tampoco tiene impuesto al patrimonio anual. En ese sentido, el marco fiscal peruano es más liviano que el de Argentina, Colombia o Chile para quienes tienen activos en el exterior. Pero la ausencia de impuesto local no resuelve el problema principal que enfrentan las familias con patrimonio distribuido en varios países: el proceso de transmitir esos activos cuando el titular fallece.
El proceso sucesorio en Perú (ante los registros públicos y el poder judicial) puede llevar meses o años dependiendo de la complejidad del caso. Cuando hay activos en el exterior, se añade un proceso paralelo en cada jurisdicción donde esos activos estén ubicados. Cada país aplica su propia legislación. Cada proceso requiere sus propios abogados, sus propios documentos apostillados y su propio cronograma.
La diáspora peruana y el problema del patrimonio disperso
Perú tiene una de las mayores comunidades de emigrantes de América Latina: más de tres millones de peruanos viven en el exterior, con concentraciones importantes en Chile, España, Estados Unidos, Italia y Argentina. Muchos han pasado años o décadas construyendo patrimonio en el país donde trabajan, sin por eso cortar los vínculos económicos con Perú: una propiedad familiar, una cuenta bancaria, participaciones en algún negocio local.
El resultado es un patrimonio fragmentado. Alguien que vivió quince años en España y regresó puede tener una cuenta en un banco español, un plan de pensiones privado en Madrid, un inmueble en Lima y un portafolio en un bróker en Miami. Cuando esa persona fallezca, su familia tendrá que gestionar cuatro procesos sucesorios distintos, bajo cuatro marcos legales distintos, en potencialmente tres idiomas distintos.
Este no es un escenario extremo ni inusual. Es la realidad patrimonial de una parte significativa de la clase media y media-alta peruana con historia de movilidad internacional.
Qué pasa con los activos en España, Chile o Estados Unidos
Aunque Perú no grava la herencia, los países donde están los activos sí pueden hacerlo. España tiene impuesto de sucesiones, con tasas que varían según la comunidad autónoma y pueden ser elevadas para no residentes. Chile aplica la Ley N° 16.271 sobre herencias, con tasas progresivas del 1% al 25%. Estados Unidos tiene sus propias reglas para activos ubicados en suelo americano, incluyendo el estate tax federal para activos por encima del umbral de exención.
Además del impacto fiscal, cada uno de esos procesos implica tiempos. Una sucesión en España para bienes de un ciudadano no residente puede durar entre uno y tres años. En Perú, dependiendo de si la sucesión es notarial o judicial, el rango va de semanas a años. Los herederos, mientras tanto, no tienen acceso a los activos bloqueados por el proceso.
Cómo funciona la designación de beneficiarios en una póliza
Una póliza de seguro de vida con componente de inversión opera bajo una lógica distinta a la del patrimonio clásico. El titular no transmite la póliza por herencia: designa beneficiarios directamente en el contrato. Cuando el titular fallece, la aseguradora paga el valor de la póliza a los beneficiarios nombrados conforme al contrato de seguro, sin necesidad de proceso judicial en ningún país.
No hay declaratoria de herederos. No hay espera de meses para que un tribunal habilite el acceso. El beneficiario presenta la documentación estándar (certificado de defunción, identificación, formulario de reclamación) y la aseguradora tramita el pago. El derecho del beneficiario nace del contrato, no de la herencia.
Esto es especialmente relevante cuando los beneficiarios viven en un país distinto al de la aseguradora, o cuando la familia está dispersa en varios países. El proceso es el mismo independientemente de dónde resida el beneficiario.
Portabilidad: la estructura que va con vos
Para las familias con movilidad internacional, un aspecto adicional es que la póliza no está atada a ningún país. Se abre una vez, bajo la legislación de la jurisdicción donde está emitida (Isla de Man, Mauricio, Bahamas, Bermuda u otras con marcos regulatorios consolidados) y funciona independientemente de dónde viva su titular en cada momento.
Si el titular se muda de Perú a España, o de Chile de regreso a Lima, la póliza no requiere ser liquidada ni reestructurada. No hay evento fiscal por el simple hecho de cambiar de país de residencia. El capital sigue invertido, la designación de beneficiarios sigue vigente, y la protección legal de los activos dentro de la estructura se mantiene.
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