Страховая программа как финансовый «чемодан»: почему это работает, когда вы переезжаете из страны в страну
Если вы читаете это, скорее всего, вы уже один раз переехали. Возможно, сделали это быстро. Тбилиси стал базой, но не обязательно финальной точкой. Кипр, Дубай, Таиланд, а может, и возврат домой через несколько лет. Планы открыты.
И вот вопрос, который большинство откладывает до последнего: что происходит с деньгами, когда вы снова переезжаете? Брокерский счёт, банковские депозиты, накопленное в грузинских банках — всё это вдруг становится логистической и налоговой задачей.
Грузия не взимает налог на выход
Когда вы меняете налоговое резидентство, грузинская сторона не облагает налогом нереализованный прирост стоимости активов. В некоторых странах (например, в Германии или Австралии) при смене резидентства возникает exit tax: налог на «бумажный» прирост. В Грузии такого нет.
Вы просто уезжаете: без деклараций на прощание, без exit tax. Но это не отвечает на главный вопрос -— что произойдёт с активами в стране, куда вы едете?
Брокерский счёт при переезде: удобнее, чем кажется? Не всегда
Многие экспаты держат активы на брокерском счёте, например в Interactive Brokers. Казалось бы, международный брокер, всё просто. Но при переезде возникают конкретные трудности.
IBKR требует обновить страну налогового резидентства, что в ряде случаев блокирует счёт до завершения проверки или меняет доступные инструменты. Новая страна может требовать декларирования иностранных счетов с первого дня резидентства. Смена статуса резидента способна создать налоговое событие по незакрытым позициям, в зависимости от правил новой юрисдикции. Банковский перевод крупной суммы при переезде несёт SWIFT-риски, вопросы об источнике средств и возможные задержки. Грузинские банки, при всей их надёжности, не входят в европейские системы страхования вкладов, и при переезде всё это нужно каким-то образом «перевезти».
Страховая программа как финансовый контейнер
Представьте: при каждом переезде вам не нужно перевозить мебель, потому что у вас есть контейнер, который принимают в любой стране. Примерно так работает страховая программа, выпущенная в Люксембурге или Ирландии.
- Полис не привязан к грузинской банковской системе и, как правило, не требует переоформления при смене страны проживания.
- Активы продолжают расти внутри страховой оболочки без ежегодного налогового отчёта в большинстве юрисдикций.
- Люксембургский и ирландский регуляторный режим признаётся в большинстве развитых стран. Полис «путешествует» вместе с вами.
Важно: конкретный налоговый режим зависит от страны прибытия и структуры полиса. Перед переездом рекомендуем проверить это со специалистом.
Следующая страна имеет значение: что происходит после Грузии
Куда вы едете дальше, это определяет налоговую логику. Разберём основные сценарии.
Кипр
Кипр не взимает налог на прирост капитала и не облагает налогом дивиденды, получаемые нерезидентами. Для резидентов также действует ряд льгот. Страховая программа здесь работает без налоговых событий на накопление.
ОАЭ
В ОАЭ нет подоходного налога для физических лиц (по состоянию на 2025 год). Полис продолжает накапливаться без налоговых событий, это один из наиболее предсказуемых режимов для держателя страховой программы.
Таиланд
С 2024 года Таиланд ввёл налогообложение мирового дохода для налоговых резидентов. Если вы получаете выплаты из иностранных источников, они могут облагаться налогом. Страховая программа даёт важное преимущество: вы контролируете момент выплаты. Пока деньги остаются внутри полиса, налогового события не возникает. Это позволяет управлять налоговой нагрузкой осознанно.
Россия
Отдельный случай. Налогообложение страховых выплат в России регулируется статьёй 213 Налогового кодекса РФ. Это требует отдельной консультации специалиста, знакомого с российским налоговым правом.
История Дмитрия: переезд в Дубай и вопрос об активах
Дмитрий, 39 лет. Провёл два года в Тбилиси. Переезжает в Дубай. На грузинском счёте около 60 000 USD. Брокерский счёт в Interactive Brokers с портфелем акций.
Его вопросы: нужно ли отчитываться перед грузинской налоговой при отъезде? Что лучше: оставить активы в брокере, перевести в банк ОАЭ или оформить страховую программу до отъезда?
Ответы: Грузия не взимает exit tax, специальных деклараций при отъезде нет. Порядок декларирования прироста на счёте IB стоит уточнить у грузинского налогового консультанта. При переезде в ОАЭ страховая программа даёт Дмитрию максимальную гибкость: активы переходят вместе с полисом, продолжают расти без налоговых событий. Если позже он переедет в страну с более жёстким налоговым режимом, полис уже будет оформлен и структурирован.
Наследство: что меняется при переезде
Пока вы в Грузии, налог на наследство для близких родственников равен нулю. Страховая программа усиливает это: при наступлении страхового случая выплата бенефициарам происходит напрямую, вне наследственного процесса. Если в будущем вы переедете в страну с налогом на наследство (например, в Великобританию или Германию), полис, оформленный с правильными бенефициарами ещё в Грузии, продолжит работать как инструмент защиты для семьи.
Честно: это подходит не всем
Страховая программа — долгосрочный инструмент с порогом входа от 50 000 до 100 000 EUR в зависимости от провайдера. Ранний выкуп может сопровождаться комиссиями. Также важно: у Грузии нет соглашения об избежании двойного налогообложения с Люксембургом, это нужно учитывать при структурировании. Перед принятием решения рекомендуем проконсультироваться с налоговым советником в Грузии и в стране следующего резидентства.
Остались вопросы?
Подпишитесь на Telegram-канал «Деньги, налоги и нервы»: там мы разбираем реальные кейсы для тех, кто живёт между странами. t.me/money_and_taxes
Если хотите разобрать свою ситуацию конкретно, можем рассмотреть ваш кейс индивидуально: unit-linked.com/ru/order-calculation