Турция — транзитная страна для большинства российских экспатов. Финансовые инструменты должны это учитывать.
Турция — это мост, а не конечная точка
Если вы переехали в Турцию после февраля 2022 года, вы, скорее всего, и сами это понимаете: Анталья, Стамбул, Аланья — это не навсегда. По разным оценкам, от 100 000 до 200 000 граждан России осели в Турции с тех пор, и значительная часть из них уже рассматривает следующий шаг. Следующая остановка — Дубай, Кипр, Таиланд или, для части, возврат домой.
Вопрос, который при этом возникает: а что будет с деньгами, которые я успел скопить за это время в Турции? Где они хранятся? Насколько легко их забрать? Придётся ли платить налог при выезде? И что вообще происходит с турецким счётом, когда вы перестаёте быть резидентом?
Разберём по порядку.
Проблема турецкого банковского счёта при переезде
С 2023–2024 годов ситуация с банковским обслуживанием граждан России в Турции заметно осложнилась. Ряд банков начал закрывать счета, требовать объяснений о происхождении средств, ограничивать SWIFT-переводы. Это не абстрактный риск — это реальный опыт сотен экспатов.
Теперь представьте: вы решили переезжать в Дубай. У вас 80 000 USD на турецком счёте. Вы идёте в банк, чтобы перевести деньги на новый эмиратский счёт. И тут выясняется, что SWIFT заблокирован, или банк требует кипу документов, или счёт уже помечен как «проблемный».
Именно это и происходило с некоторыми экспатами. Деньги есть, но забрать их быстро и без потерь — задача нетривиальная. А если при этом у вас уже нет турецкого резидентства — ситуация ещё сложнее.
Exit tax в Турции: хорошая и плохая новость
Хорошая новость: в Турции нет формального exit tax. В отличие от некоторых европейских стран, Турция не облагает налогом нереализованный прирост стоимости активов при смене налогового резидентства. Вы можете уехать — и ваш портфель на брокерском счёте не будет автоматически считаться «reализованным» для целей турецкого налога.
Плохая новость: отсутствие exit tax не означает, что у вас нет незакрытых обязательств. Если вы получали доход в годы турецкого резидентства и не декларировали его — это обязательство никуда не девается. Аренда от российской квартиры, дивиденды из российской компании, доходы от зарубежного брокера — всё это, строго говоря, должно было быть задекларировано. Турция применяет принцип мирового дохода.
Плюс отдельный вопрос — недвижимость. Если у вас есть квартира в Турции и вы её продадите (даже после утраты резидентства), турецкий налог на прирост капитала может применяться в зависимости от срока владения.
Сравнение инструментов: что лучше «путешествует»?
Посмотрим, как разные финансовые инструменты ведут себя при переезде из Турции.
Турецкий банковский счёт. Привязан к турецкому банку и турецкому регулятору. При переезде — риск блокировки, задержек, требований к документам. Перевод крупных сумм через SWIFT может оказаться затруднённым. Не переносится в следующую страну автоматически.
Брокерский счёт (например, IBKR). Международный — переезжает с вами как счёт, но налоговые обязательства по каждой транзакции сохраняются по стране прежнего резидентства за те годы, когда сделки были совершены. Прирост капитала, реализованный в Турции, — турецкий налог, независимо от того, где вы сейчас.
Страховая программа (страховая оболочка). Выпущена международным страховщиком. Не привязана к турецкому банку и регулятору. При переезде полис продолжает действовать без переоформления. Активы остаются в тех же инструментах. Налоговое событие ещё не наступило — и вы можете выбрать, в какой стране и в какой момент получить выплату.
Кейс: Антон переезжает из Антальи в Дубай
(Имена изменены, кейс составной.)
Антон, 44 года. Провёл 18 месяцев в Анталье. Теперь переезжает в Дубай. На турецком счёте — около 80 000 USD. Брокерский счёт (IBKR) с портфелем примерно 120 000 USD.
Антон стоит перед выбором: просто перевести деньги в эмиратский банк — или оформить страховую программу до отъезда из Турции.
Если он просто переводит деньги в ОАЭ-банк:
- риск затруднений с SWIFT из турецкого банка;
- портфель IBKR продолжает работать как раньше, но без налоговой оптимизации;
- при реализации прибыли по IBKR в будущем нужно будет разобраться, какой стране причитается налог.
Если он оформляет страховую программу до отъезда:
- активы в программе переезжают вместе с ним без переоформления;
- налоговое событие не наступило, а налог он заплатит уже в ОАЭ, где нет подоходного налога;
- программа продолжает накапливать в USD без зависимости от турецкого банка.
Следующая страна определяет налог на выплату
Один из главных доводов в пользу страховой программы — возможность выбрать момент и место получения выплаты. Вот как выглядит карта налогообложения в зависимости от следующей страны:
ОАЭ: в текущем режиме нет подоходного налога и CGT. Выплата из программы — как правило, без налоговой нагрузки; актуальность режима стоит подтвердить.
Кипр: нет налога на прирост капитала (CGT). Страховые выплаты, как правило, благоприятны по режиму. Детали — с местным консультантом.
Таиланд: с 2024 года режим изменился. Иностранные доходы, переведённые в Таиланд, могут облагаться налогом. Требует отдельного анализа.
Россия: страховые выплаты облагаются по ст. 213 НК РФ. Часть выплаты (превышение над взносами) облагается НДФЛ.
Если вы знаете, что следующая остановка — ОАЭ или Кипр, страховая программа позволяет накапливать сейчас, а налог заплатить уже там, в более выгодном режиме.
Кейс: Ирина наводит порядок перед Кипром
(Имена изменены, кейс составной.)
Ирина, 52 года. Купила квартиру в Стамбуле в 2022 году за 250 000 USD. Получила ВНЖ. Имеет доходы от аренды в России и дивиденды из российской компании — около 40 000 USD в год. Не декларировала эти доходы в Турции. Думает о переезде на Кипр через год-полтора и хочет защитить накопления для двух взрослых детей.
Её ситуация требует нескольких шагов:
- Разобраться с незадекларированными доходами за турецкие годы — это вопрос к турецкому налоговому консультанту.
- Оформить страховую программу с назначенными бенефициарами (дети) — выплата при смерти происходит вне наследственной процедуры, что важно с учётом турецкого налога на наследство (1–30%).
- При переезде на Кипр полис сохраняется без изменений, а выплата на Кипре не облагается CGT.
Честные ограничения
Страховая программа — не универсальное решение для всех. Несколько вещей, которые нужно принять во внимание:
- Если вы планируете получить выплату, оставаясь налоговым резидентом Турции — она будет облагаться турецким подоходным налогом по прогрессивной шкале.
- Незакрытые налоговые обязательства за турецкие годы не исчезают при смене резидентства. Их нужно урегулировать отдельно.
- Страховая программа — долгосрочный инструмент. Если вы планируете изъять деньги в течение 1–2 лет, это не оптимальный вариант.
- Конкретная структура требует индивидуального анализа. Налоговый режим в стране следующего резидентства меняется — как это произошло с Таиландом в 2024 году.
Подпишитесь на Telegram-канал «Деньги, налоги и нервы» — там мы разбираем реальные кейсы: что происходит с деньгами при переезде, как сохранить гибкость и не застрять с замороженным счётом в стране, которую вы уже покинули.
Если хотите разобрать свою ситуацию — можем рассмотреть кейс индивидуально: https://unit-linked.com/ru/order-calculation