Тайские банки, иностранные брокеры, крипто. При переезде из Таиланда у каждого из этих способов будут свои трудности.
Большинство экспатов в Таиланде хранят деньги там, где удобнее прямо сейчас. Kasikorn Bank — для повседневных расходов. Interactive Brokers — для инвестиций. Revolut или Wise — для международных переводов. Возможно, что-то в криптоактивах. Каждый из этих инструментов работает. Каждый создаёт трудности при переезде.
Таиланд привлекает климатом, стоимостью жизни, визовой гибкостью. Но он редко оказывается последней точкой маршрута. ОАЭ, Кипр, Европа, возвращение домой — у многих планы меняются. И «временная» структура хранения денег превращается в постоянную проблему.
Тайский банк: удобство здесь, сложность при выходе
Kasikorn Bank, Bangkok Bank, SCB — счета работают хорошо, пока вы в Таиланде. При переезде начинается другая история.
Банки Юго-Восточной Азии известны строгими процедурами при крупных международных переводах: запросы документов, подтверждение источника средств, задержки. Закрыть счёт дистанционно после отъезда нередко непросто. В ряде ситуаций требуется личное присутствие.
Россиянам с 2022 года особенно хорошо знакома эта история: открытие счёта занимало месяцы, банки ужесточили KYC-процедуры, отдельные счета закрывались без предупреждения. «Успел открыть» и «легко выведешь при отъезде» — принципиально разные вещи.
Иностранный брокерский счёт: переоформление при смене резидентства
Interactive Brokers, Saxo Bank, Tiger Brokers — популярный выбор среди инвестирующих экспатов. Но смена страны налогового резидентства требует уведомления брокера и обновления данных. Это стандартная процедура, которая не всегда проходит быстро.
В переходный период счёт может быть ограничен в операциях. Открытие новых позиций, вывод средств, смена валюты счёта — каждый из этих шагов способен затянуться. Если переезд срочный или вынужденный, финансовая структура становится якорем.
С 2022 года ряд западных брокеров ужесточил обслуживание граждан России: счета ограничивались или закрывались. Ситуация неоднородна, но риск присутствует и его нельзя игнорировать.
Криптоактивы: свобода до первого вопроса «откуда деньги?»
Криптоактивы дают ощущение максимальной портативности. Технически это так. Практически — не всегда.
Тайское законодательство рассматривает доход от криптоактивов как облагаемый подоходным налогом. SEC Thailand регулирует криптобиржи. При конвертации крипто в фиат через тайские каналы возникает вопрос декларирования ввезённого дохода по новым правилам Por.161.
При переезде в юрисдикцию с более строгим налоговым режимом — Кипр, Германия, Франция — вопрос истории транзакций встаёт в полный рост. Криптоактивы без документированной истории формирования создают налоговую неопределённость.
Страховая программа: без тайской «прописки»
Страховая программа — это полис, выпущенный европейским страховщиком. У неё нет тайской «прописки». Она не привязана к тайскому банку, тайскому регулятору, тайской юрисдикции.
При переезде из Таиланда в полисе меняется контактный адрес, и ничего больше. Активы в европейской юрисдикции продолжают работать без перебоев. Нет процедуры закрытия счёта, нет стандартного запроса на подтверждение источника средств, нет задержки международного перевода — хотя конкретные условия зависят от страховщика и характера транзакции.
Ключевое отличие: юридических изменений в полисе нет. Меняется только адрес клиента.
Сценарий: Таиланд — ОАЭ
Наталья и Александр, 42 года, живут в Бангкоке третий год. Двое детей в международной школе. Портфель ETF на Interactive Brokers — $200 000. Планируют через два года переехать в Дубай.
Если деньги лежат на Interactive Brokers: при переезде в ОАЭ нужно уведомить брокера, обновить сведения о резидентстве, подождать. Прибыль по ETF при выводе через тайский банк до отъезда может облагаться тайским налогом по правилу Por.161 — зависит от конкретных обстоятельств. Переводы из IB в ОАЭ работают, но не мгновенно.
Если деньги структурированы через страховую программу: активы в европейской юрисдикции. При переезде в ОАЭ — запрос на частичную выплату на счёт в ОАЭ. В ОАЭ нет подоходного налога. При отсутствии тайского резидентства на момент выплаты тайского налога также может не возникнуть. Точный налоговый результат зависит от конкретной ситуации и требует консультации специалиста.
Именно поэтому страховая программа оформляется заранее — пока ещё есть время и ясность относительно планов. После переезда сделать это значительно сложнее.
Что происходит при переезде в другие страны?
ОАЭ: нет подоходного налога. При отсутствии налогового резидентства в Таиланде на момент выплаты страховая программа может оказаться эффективным инструментом получения средств.
Кипр: нет налога на прирост капитала, нет налога на дивиденды для нон-домов в первые 17 лет. Страховая программа органично вписывается в кипрскую структуру — при условии корректного структурирования.
Европа — Германия, Франция, Австрия: ситуация сложнее. Европейские юрисдикции могут рассматривать доход из страховой программы как инвестиционный доход и облагать его налогом. Здесь важна консультация специалиста, знакомого с правилами конкретной страны назначения.
Общий принцип: страховая программа даёт гибкость в выборе момента и места получения выплаты — с учётом налогового статуса клиента в тот момент, когда это наиболее целесообразно.
Илья, 33 года, Чиангмай: пример мобильного экспата
Илья работает удалённо. Семь месяцев в Таиланде (Чиангмай), остальные пять — в Грузии, Вьетнаме, Португалии. Деньги: Revolut, Wise, Interactive Brokers, российский брокерский счёт. Себя налоговым резидентом Таиланда не считает.
Но в прошлом году он провёл в Таиланде 210 дней. По тайским правилам это налоговое резидентство — вне зависимости от того, задумывался ли он об этом.
Имеет ли Илье смысл оформлять страховую программу? Честный ответ: зависит от капитала. Страховая программа имеет смысл при достаточном объёме активов, как правило от €125 000–250 000. При хаотичной мобильной структуре первый шаг — разобраться с налоговым статусом, и только потом выбирать инструмент. Начать стоит с консультации.
Наследственное планирование: тайские и зарубежные активы
Таиланд ввёл налог на наследство в 2016 году: ставка 5–10% применяется к наследству свыше примерно $2 700 000 для тайских активов. В периметр входят недвижимость в Таиланде, тайские ценные бумаги, депозиты в тайских банках.
Активы страховой программы находятся за пределами тайской юрисдикции. Выплата бенефициарам при наступлении страхового случая происходит вне тайской наследственной процедуры. Для семей с детьми и значительным капиталом это важный дополнительный аргумент.
Честные ограничения
Страховая программа — долгосрочный инструмент с горизонтом 5–10 и более лет. Это не банковский счёт с мгновенным доступом к средствам. Частичные изъятия возможны, но занимают время.
Для тайских резидентов оформление происходит через международного посредника, не через тайского страховщика. Это реалистично, но требует профессионального сопровождения. До начала оформления рекомендуем получить консультацию специалиста.
Что дальше?
Разбираем налоговые изменения для русскоязычных экспатов в Таиланде и других странах. Подпишитесь на Telegram-канал: Деньги, налоги и нервы
Если нужен расчёт под вашу ситуацию: Заказать расчёт на unit-linked.com